| 序号 |
原总账科目 |
原明细科目 |
新总分类科目 |
新明细科目 |
备注 |
| 1 |
现金 |
|
库存现金 |
|
只是科目改动 |
| 2 |
银行存款 |
|
银行存款 |
|
不动 |
| 3 |
其他货币资金 |
外埠存款 |
其他货币资金 |
外埠存款 |
不动 |
| 4 |
其他货币资金 |
银行本票存款 |
其他货币资金 |
银行本票存款 |
不动 |
| 5 |
其他货币资金 |
银行汇票存款 |
其他货币资金 |
银行汇票存款 |
不动 |
| 6 |
其他货币资金 |
信用卡存款 |
其他货币资金 |
信用卡存款 |
不动 |
| 7 |
其他货币资金 |
信用证保证金存款 |
其他货币资金 |
信用证保证金存款 |
不动 |
| 8 |
其他货币资金 |
存出投资款 |
银行存款 |
|
科目变动 |
| 9 |
短期投资 |
股票投资 |
短期投资 |
股票投资 |
不动 |
| 10 |
短期投资 |
债券投资 |
短期投资 |
债券投资 |
不动 |
| 11 |
短期投资 |
基金投资 |
短期投资 |
基金投资 |
不动 |
| 12 |
短期投资 |
其他投资（如定存） |
短期投资 |
其他投资（如定存） |
不动 |
| 13 |
短期投资跌价准备 |
|
利润分配 |
未分配利润 |
变动 |
| 14 |
应收票据 |
|
应收票据 |
|
不变 |
| 15 |
应收股息 |
|
应收股利 |
|
科目名称改变 |
| 16 |
应收账款 |
|
应收账款 |
|
|
| 17 |
其他应收款 |
|
其他应收款 |
|
|
| 18 |
其他应收款 |
备用金 |
其他货币资金 |
备用金 |
科目名称改变 |
| 19 |
坏账准备 |
|
利润分配 |
未分配利润 |
|
| 20 |
在途物资 |
|
在途物资 |
|
也可以用材料采购替代 |
| 21 |
材料 |
|
原材料 |
|
科目名称改变 |
| 22 |
低值易耗品 |
|
周转材料 |
|
科目名称改变 |
| 23 |
包装物 |
|
周转材料 |
|
不变 |
| 24 |
库存商品 |
|
库存商品 |
|
不变 |
| 25 |
商品进销差价 |
|
商品进销差价 |
|
不变 |
| 26 |
委托加工物资 |
|
委托加工物资 |
|
不变 |
| 27 |
委托代销商品 |
|
委托代销商品 |
|
不变 |
| 28 |
存货跌价准备 |
|
利润分配 |
未分配利润 |
|
| 29 |
待摊费用 |
|
预付账款 |
|
科目名称改变 |
| 30 |
长期股权投资 |
股票投资 |
长期股权投资 |
股票投资 |
不变 |
| 31 |
长期股权投资 |
其他股权投资 |
长期股权投资 |
其他股权投资 |
不变 |
| 32 |
长期债权投资 |
债券投资 |
长期债券投资 |
债券投资 |
科目名称改变 |
| 33 |
长期债权投资 |
其他债权投资 |
长期债券投资 |
其他债权投资 |
科目名称改变 |
| 34 |
固定资产 |
机器设备等 |
固定资产 |
|
不变 |
| 35 |
固定资产 |
土地 |
无形资产 |
土地使用权 |
科目名称改变 |
| 36 |
累计折旧 |
|
累计折旧 |
|
不变 |
| 37 |
工程物资 |
|
工程物资 |
|
不变 |
| 38 |
在建工程 |
XX工程 |
在建工程 |
XX工程 |
不变 |
| 39 |
固定资产清理 |
|
|
|
|
| 40 |
无形资产 |
原价-摊销额 |
无形资产 |
原价 |
科目名称改变 |
| 41 |
无形资产 |
|
累计摊销 |
摊销额 |
科目名称改变 |
| 42 |
长期待摊费用 |
|
长期待摊费用 |
|
不变 |
| 43 |
短期借款 |
|
短期借款 |
|
|
| 44 |
应付票据 |
|
应付票据 |
|
|
| 45 |
应付账款 |
明细账户有借方余额 |
预付账款 |
|
|
| 46 |
应付账款 |
明细账户有贷方余额 |
应付账款 |
|
|
| 47 |
应付工资 |
工资 |
应付职工薪酬 |
工资 |
核算有大变化 |
| 48 |
应付福利费 |
福利 |
应付职工薪酬 |
福利 |
核算有大变化 |
| 49 |
应付利润 |
|
应付利润 |
|
|
| 50 |
应交税金 |
|
应交税费 |
|
科目和内容有大变化 |
| 51 |
应交增值税 |
|
应交增值税 |
|
明细科目不变 |
| 52 |
应交增值税 |
进项税额 |
应交增值税 |
进项税额 |
明细科目不变 |
| 53 |
应交增值税 |
已交税金 |
应交增值税 |
已交税金 |
明细科目不变 |
| 54 |
应交增值税 |
减免税款 |
应交增值税 |
减免税款 |
明细科目不变 |
| 55 |
应交增值税 |
出口递减内销产品应纳税额 |
应交增值税 |
出口递减内销产品应纳税额 |
明细科目不变 |
| 56 |
应交增值税 |
转出未交增值税 |
应交增值税 |
转出未交增值税 |
明细科目不变 |
| 57 |
应交增值税 |
销项税额 |
应交增值税 |
销项税额 |
明细科目不变 |
| 58 |
应交增值税 |
出口退税 |
应交增值税 |
出口退税 |
明细科目不变 |
| 59 |
应交增值税 |
进项税额转出 |
应交增值税 |
进项税额转出 |
明细科目不变 |
| 60 |
应交增值税 |
转出多交增值税 |
应交增值税 |
转出多交增值税 |
明细科目不变 |
| 61 |
应交营业税 |
|
应交营业税 |
|
明细科目不变 |
| 62 |
应交消费税 |
|
应交消费税 |
|
明细科目不变 |
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